Межрайонная ИФНС России № 12 по Вологодской области сообщает, что в последнее время участились случаи регистрации «фирм-однодневок» на подставные лица
Как показывает практика, физическое лицо, получает денежное вознаграждение за предоставление своего паспорта для регистрации предприятия (где он является руководителем и/или учредителем):
- за выдачу доверенности на право представлять интересы предприятия в налоговых и иных органах с правом подписи документов, на получение ключа электронной подписи (ЭП),
- за оформление банковской карты в кредитном учреждении,
и не участвует в деятельности юридического лица («номинальный» руководитель) в дальнейшем узнает, что организация, руководителем которой он является, представляет в налоговый орган декларации с отражением выручки в десятки и сотни миллионов рублей, незаконно заявляя налоговые вычеты по Налогу на добавленную стоимость, участвуя при этом в схемах уклонения от уплаты налогов, проводя через расчетные счета денежные средства в крупных размерах, которые в дальнейшем обналичиваются с использованием банковской карты.
ВАЖНО! За предоставление своих паспортных данных либо иное посредническое участие в создании фиктивных юридических лиц, согласие стать номинальным директором (как за вознаграждение, так и безвозмездно) без намерения вести реальную хозяйственную деятельность организаций, статьей 173.2 УК РФ предусмотрено наказание в виде:
- штраф в размере 100 тысяч до 300 тысяч рублей;
- обязательные (принудительные) или исправительные работы;
- лишение свободы.
